מי משלם מיסים בישראל?
תשלומי מיסים בישראל הם חובה ועל כל אדם במדינה לשלם את המיסים שלו
גם עצמאיים וגם שכרים משלמים מסים. אנחנו נדבר כאן רק על המיסים שמשלמים העצמאיים.
בין העצמאיים יש כאלה שרשומים כעוסק פטור אלה בדרך כלל עצמאים
שההכנסה שלהם עדיין נמוכה והם פטורים מתשלום מע”מ אבל גם לא יכולים להזדכות על המע”מ.
הדרגה הבאה היא הדרגה של עוסק מורשה.
עוסק מורשה חייב בתשלומי מע”מ וגם יכול להזדכות על תשלומי המע”מ שהוא שילם בהוצאות העסק.
הדרגה השלישית היא חברה בע”מ עליה נדבר בפוסט נפרד
בפוסט הזה נתמקד בבעלי עסקים שרשומים כעוסק מורשה.
מהם המיסים שמשלמים?
תשלומי מיסים בישראל הם:
העיקריים שבהם: מס הכנסה, מס ערך מוסף (מע”מ), ביטוח לאומי
מס רווח הון, מס שבח מקרקעין ומס ביטוח בריאות. במס רווח הון ומס שבח מקרקעין לא נעסוק (אולי בהמשך)
אנחנו נתמקד בשני ענפי המיסים הגדולים והמשמעותיים שכל עצמאי במדינת ישראל חייב לשלם אותם.
מס הכנסה, מס ערך מוסף . הביטוח לאומי הינו תשלום חובה אך לא מוגדר כמס כי הוא מיועד לחזור אלינו כשנצטרך.
על מי חלה חובת תשלום מיסים?
תשלומי מיסים בישראל הם חובה על כל אזרחי המדינה
השכירים משלמים מס דרך המעסיק שלהם.
כלומר המעסיק משלם את המס עבורם והכסף שהן מקבלים הוא כבר אחרי תשלום המס.
עצמאיים צריכים לשלם בעצמם את מס ההכנסה שלהם.
אחוזי המס מחושבים פעם בשנה לפי ההכנסות של השנה הקודמת.
שנת המס מוגדרת מה-1 לינואר ועד ה 31 לדצמבר.
ברגע שנקבע אחוז המס על העצמאי לאורך כל השנה
תשלומי המיסים בישראל מתבצעים פעם בחודשיים לעוסק מורשה. (חברות משלמות בכל חודש) .
חישוב המס הוא רק על הרווחים ולא על כלל ההכנסות.
מס ערך מוסף (מע”מ) הוא מס שהמדינה לוקחת על כל עסקה, אם זו מכירה או שירות שניתן.
אחוז המע”מ כיום במדינה הוא 17% והתשלום הזה הולך ישירות למדינה.
איך משלמים מיסים?
כל אדם שרוצה להיות עצמאי, לפתוח עסק, צריך לפתוח 3 תיקים.
1- במס הכנסה,
2- במע”מ ,
3- בביטוח לאומי.
אתם לא חייבים להגיע לשם בעצמכם, אם יש לכם רואה חשבון או יועץ מס שמייצג אותכם הוא יכול להגיע לשם במקומכם.
לאחר שפתחתם תיקים , עליכם להוציא פנקס חשבוניות וקבלות (יש אפשרות גם דיגיטליות, על כך בפוסט נפרד) על מנת לדווח על ההכנסות שלכם. כל קנייה/ מכירה או שירות, כל כסף שקיבלתם חייב להיות רשום ומדווח.
לאחר שנרשמתם כל אחד מהמשרדים הנ”ל ישלח לכם פנקס תשלומים שבאמצעותו תוכלו לשלם את את המיסים שלכם. כל עוסק מורשה יכול לחשב את התשלומים בעצמו, לדווח בעצמו ולשלם בעצמו את המיסים.
מי שחושש, או לא יודע, או לא בקיא עדיף שיעזר ברואה חשבון או ביועץ מס שיחשב עבורו בצורה מדוייקת את תשלומי המיסים. דיווח ותשלום מס הכנסה ומע”מ משלמים כל חודשיים. תשלומי ביטוח לאומי משלמים בכל חודש.
איך יודעים כמה לשלם?
בגדול כדאי להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס, אבל באופן כללי. פעם בשנה מחשבים את כל ההכנסה השנתית, מקזזים את ההוצאות המוכרות השנתיות ומהרווחים קובעים את מדרגת המס ואחוזי המס על העוסק המורשה לשלם. ואז פעם בחודשיים מחשבים את ההכנסות שהיו בחודשיים האלה, את ההוצאות שהיו ומשלמים את אחוזי המס שנקבעו בפנקס. זה לגבי מס הכנסה.
לגבי תשלום המע”מ. המע”מ כאמור הוא 17% נכון לשנת 2019. לכן לוקחים את כל ההכנסות שהיו בחודשיים האחרונים מחשבים כמה מע”מ יש בכל הסכום הזה ואז בודקים מה היו ההוצאות ובודקים את סכום המע”מ בהוצאות. את ההפרש משלמים. אם במקרה יש חודש שהמע”מ של ההוצאות גדול מהמע”מ של ההכנסות. אתם תקבלו את ההפרש של המע”מ.
תשלום לביטוח לאומי כאמור מתבצע בכל חודש והוא מהווה כ 18% מהרווח. הסכום כתוב בפנקס שקיבלתם מהביטוח הלאומי וכל שעליכם לעשות הוא לגשת לדואר ולשלם עם השובר שבפנקס. אפשר כמובן גם לעשות הוראת קבע ואז הסכום יורד אוטומטית בכל חודש.
בפנקסי מס הכנסה ומע”מ יש שוברים שמתאימים לכל דיווח (לפי החודשים) את השוברים האלה יש למלא ולשלם בדואר.
כיום יש אפשרות נוחה מאוד לשלם את התשלומים בצורה מקוונת באתר המיסים של מדינת ישראל.
מה זאת הוצאה מוכרת?
אמרנו מקודם שמס הכנסה משלמים אך ורק על הרווחים ולא על ההכנסות. כי לכל עסק יש גם הוצאות שעליו הוא משלם כמו: שכר דירה, חשמל, מים, משכורות, ציוד, טלפונים (גם קניית המכשיר וגם חשבון הטלפון), ביגוד (אם אלה בגדי עבודה יעודיים), טיסות לחו”ל הקשורות לעבודה ועוד ועוד. אלה הוצאות שהמדינה מכירה בהן כהוצאות של העסק שיורדות מההכנסות שלו ועליהן הוא לא ישלם מס. על מנת לדעת מראש איזו הוצאה מוכרת לעסק שלך ואיזו לא, כדאי להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס.
המיסים שאנחנו משלמים, נועדו להכניס כסף לקופת המדינה על מנת שזו תוכל לתת שירותים לתושבי המדינה. לבנות כבישים, בתי חולים, בתי ספר, תוכל לדאוג לחלשים וכו’. ככל שאנחנו נרוויח יותר כסף אנחנו נשלם יותר מס
ולכן אני רוצה לאחל לכם מכל הלב שתזכו לשלם הרבה מיסים ושהעסק שלכם יגדל יפרח וישגשג
